Rolle
Finanzanalyst
Was wissen Sie über das nächste Quartal nicht, bis der Fachbereich es Ihnen selbst sagt? Die Prognose beruht auf Annahmen, die mündlich, spät und aus jeder Abteilung in anderer Form eintreffen.
Erstgespräch
Vier Fragen, mit denen wir beginnen würden
Was wissen Sie über die Prognose nicht, bis die Abteilungen es Ihnen sagen?
Wenn praktisch alles, ist die Prognose die Summe fremder Erklärungen - und Sie verantworten ihre Genauigkeit, ohne auf eine einzige Eingangsgröße Einfluss zu haben.
Wie viele Menschen fassen eine Budgetversion an?
Bei einem guten Dutzend Abteilungen und einer per E-Mail verschickten Tabelle gibt es so viele Versionen wie Menschen - und niemand weiß, welche gilt.
Wie lange dauert die Vorbereitung eines neuen Szenarios?
Wenn zwei Tage, bekommt die Frage der Geschäftsführung "und was, wenn der Umsatz um zehn Prozent fällt" eine Woche später eine Antwort. Der Wert der Antwort sinkt mit jedem Tag.
Was passiert, wenn sich eine Annahme mitten im Quartal als überholt erweist?
Meist: Die Prognose bleibt, wie sie war, weil das Nachrechnen zu teuer ist. Und von da an wissen alle, dass der Plan überholt ist, aber niemand ändert ihn.
Wir übernehmen den Bau des Modells, Sie behalten das Urteil
Annahmen zu sammeln, das Budget zu versionieren, Szenarien nachzurechnen und Ist gegen Plan zu vergleichen, lässt sich vom Schreibtisch nehmen. Was anzunehmen ist und wie das Risiko zu lesen ist, bleibt beim Analysten.
- Die Prognose entsteht nicht automatisch. - Die Zahlen rechnet das Modell, aber die Annahmen gibt ein Mensch ein und dieser Mensch verantwortet, ob sie Sinn ergeben. Eine automatische Prognose ohne Urteil ist eine Fortschreibung der Vergangenheit.
- Jede Annahme hat einen Autor und ein Datum. - Wenn Zahlen nicht zusammenpassen, ist klar, wer was wann erklärt hat - nicht, um jemanden zur Rechenschaft zu ziehen, sondern damit man zur Quelle zurückgehen kann.
- Ein Szenario rechnet nach, ohne das Modell neu zu bauen. - Das ist die Veränderung, nach der "was wäre, wenn" aufhört, eine Last zu sein, und ein Werkzeug wird.
Umfang
Was sich aus der Finanzplanung herausnehmen lässt
Zwanzig Aufgaben als Beispiel. Jede hat einen Punkt menschlicher Freigabe. Unten eine Auswahl; den Umfang passen wir an Ihren Prozess an.
Annahmen aus dem Fachbereich sammeln
- Sammeln der Erklärungen der Abteilungen in einer Form, mit Autor und Datum
- Erinnerungen an noch nicht gelieferte Annahmen
- Hinweis auf Annahmen, die von der Historie dieser Abteilung abweichen (Einschätzung: der Analyst)
- Ein Register der Änderungen an den Annahmen innerhalb der Periode
- Abgleich dessen, was eine Abteilung erklärt hat, mit dem, was sie in früheren Perioden geliefert hat
Das Modell und die Szenarien
- Nachrechnen der Prognose nach Änderung einer Annahme
- Vorbereitung von Variantenszenarien (Wahl der Annahmen: der Analyst)
- Hinweis darauf, welche Annahmen das Ergebnis am stärksten beeinflussen
- Prüfung der Konsistenz des Modells - ob die Teile das Ganze ergeben
- Dokumentation des Modells, die mit ihm zusammen entsteht
Das Budget und seine Versionen
- Versionierung des Budgets mit dem, was sich zwischen den Versionen geändert hat
- Konsolidierung der Abteilungsbudgets zu einem Ganzen
- Erkennen von Positionen, die in zwei Abteilungen doppelt geplant sind
- Das Budget gegenüber dem Vorjahr mit erklärten Unterschieden
- Prüfung, ob das Budget in die von der Geschäftsführung gesetzten Grenzen passt
Abweichungen und Material für die Geschäftsführung
- Ist gegen Plan nach dem Periodenabschluss
- Zerlegung einer Abweichung in Preis, Menge und Mix
- Hinweis auf Abteilungen, die systematisch über- oder unterschätzen
- Material für die Sitzung der Geschäftsführung in fester Form (Schlussfolgerungen: der Analyst)
- Ein Archiv der Prognosen mit ihrem tatsächlichen Ausgang
Ein Arbeitstag
Heute
- Sie sammeln Annahmen per E-Mail und in Gesprächen, jede in anderer Form
- Die Konsolidierung des Budgets ist eine Woche Arbeit in Tabellen
- Ein Szenario, nach dem die Geschäftsführung fragt, heißt das Modell neu bauen
- Wenn Zahlen nicht zusammenpassen, erinnern Sie sich nicht, wer eine Zahl erklärt hat
- Eine Person versteht das Modell, und ihr Urlaub hält die Planung an
- Sie wissen nicht, wie die Prognosen des Vorjahres ausgegangen sind
Mit AI-Unterstützung
- Die Annahmen kommen in einer Form, mit Autor und Datum
- Die Konsolidierung läuft von selbst, Sie prüfen die Konsistenz
- Sie rechnen das Szenario im Gespräch mit der Geschäftsführung nach
- Die Historie der Annahmen ist festgehalten, eine Abweichung hat also eine Quelle
- Das Modell hat Dokumentation, es lässt sich also übergeben
- Das Prognosearchiv zeigt, welche Abteilungen systematisch danebenliegen und in welche Richtung
- Zeit für den Bau eines Szenarios
die Antwort auf "was wäre, wenn" kommt im Gespräch
Nachrechnen verlangt keinen Neubau des Modells mehr
- Vertrauen in die Annahmen
es ist bekannt, wer was erklärt hat und wie es für ihn ausgegangen ist
Annahmen haben einen Autor, ein Datum und eine Historie
- Ein einsehbares Modell
Planung hängt nicht mehr an einer Person
das Modell hat eine Dokumentation, die mit ihm entsteht
- Reaktionsgeschwindigkeit auf Veränderung
eine überholte Annahme wird korrigiert statt übergangen
Nachrechnen kostet Minuten, es gibt also keinen Grund, es aufzuschieben
Wir beginnen mit dem Sammeln der Annahmen, nicht mit dem Bau des Modells.
- Schritt 1
Eine Form für die Annahmen
Wir legen fest, was Sie von jeder Abteilung genau brauchen und in welcher Gestalt. Ein einfaches Formular statt einer per E-Mail verschickten Tabelle ändert mehr, als es scheint.
- Schritt 2
Konsolidierung und Versionierung
Das Budget aus den Eingaben zusammensetzen und eine Versionshistorie. Das nimmt das manuelle Zusammensetzen weg und beendet den Streit, welche Version gilt.
- Schritt 3
Szenarien
Nachrechnen nach Änderung einer Annahme. Erst wenn die Eingaben geordnet sind - sonst rechnen Sie schnell Dinge, denen niemand traut.
- Schritt 4
Abweichungen und das Prognosearchiv
Vergleich von Ist und Plan und die Beurteilung der Genauigkeit. Es braucht mehrere Perioden Historie, der Wert zeigt sich also nach einem Jahr.
Häufige Fragen
Fragen, die beim ersten Treffen aufkommen
Wir haben ein Modell in einer Tabelle, das funktioniert. Warum daran rühren?
Wenn es funktioniert, rühren wir nicht daran - und das ist die ehrliche Antwort. Die Frage ist eher, wie viele Menschen es öffnen können, ohne es zu zerstören, und was passiert, wenn der Autor mitten im Budgetzyklus in den Urlaub fährt. Eine Tabelle, die eine Person versteht, ist ein Risiko, so gut sie auch rechnet. Wir beginnen meist damit, die Eingaben um dieses Modell herum zu konsolidieren, statt es zu ersetzen.
Wird diese Rolle nicht gestrichen, sobald sich das Budget selbst zusammensetzt?
Ein Budget besteht aus Entscheidungen, nicht aus Tabellen. Wir übernehmen die Konsolidierung und die Versionierung, die Arbeit, die eine Woche dauert und die niemand für Analyse hält. Es bleibt das Schwerere: das Gespräch mit den Budgetverantwortlichen, die Beurteilung der Annahmen und die Frage, ob der Plan überhaupt machbar ist. Im heutigen Zyklus bleibt dafür meist keine Zeit.
Fällt das unter die KI-Verordnung?
Finanzplanung ist keine Hochrisiko-Anwendung. Zu beachten ist etwas anderes: Eine Prognose, die über Einstellungen oder Entlassungen entscheiden hilft, berührt Menschen, und dort gelten eigene Regeln - insbesondere stützen sich solche Entscheidungen nicht allein auf eine Berechnung.
Ihre Frage steht nicht dabei? Gespräch vereinbaren
Nächster Schritt
Wie lange dauert in Ihrem Unternehmen eine Antwort auf "was wäre, wenn"?
Wir zeigen Ihnen, wie Planung aussieht, wenn Annahmen einen Autor haben und ein Szenario im Gespräch gerechnet wird.